Phân hệ Kho bạc cho phép quản lý tất cả các nghiệp vụ liên quan đến quá trình tiếp nhận và rút kinh phí cấp theo dự toán từ khi đơn vị được cấp có thẩm quyền giao dự toán chi hoạt động, dự toán chi chương trình dự án, đề tài khoa học, dự toán chi đầu tư xây dựng cơ bản cho đến khi rút dự toán ở kho bạc về nhập quỹ hoặc chuyển khoản kho chi trực tiếp qua kho bạc.
8 Quy trình của phân hệ Kho bạc
Chức năng |
Giải quyết các vấn đề |
Nhận dự toán
|
- Đầu năm khi đơn vị nhận được QĐ giao dự toán của đơn vị có thẩm quyền, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh có liên quan đến việc Nhận dự toán gồm có: + Nhận dự toán. |
Rút dự toán
|
- Tất cả các nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến Rút dự toán gồm có: + Rút dự toán tiền mặt. + Rút dự toán tiền gửi + Rút dự toán chuyển khoản. + Rút dự toán chuyển khoản trả lương Các nghiệp vụ này áp dụng cho cả 2 trường hợp rút chưa có dự toán và rút đã có dự toán. |
Điều chỉnh dự toán
|
- Trong năm đơn vị có phát sinh các nghiệp vụ kinh tế liên quan đến điều chỉnh dự toán như: + Từ nhóm mục này sang nhóm mục khác. + Từ mục này sang mục khác. + Nguồn này sang nguồn khác. |
Hủy dự toán
|
- Đến cuối năm số dự toán đã giao cho đơn vị nhưng sử dụng không hết và cũng không được phép chuyển sang năm sau. Đơn vị nhận được thông báo phải huỷ toàn bộ số dự toán còn ở kho bạc. |
Nhập quỹ tiền mặt
|
- Lập phiếu thu nhập quỹ tiền mặt sau khi rút tiền mặt tại kho bạc. |
Chuyển khoản kho bạc
|
- Hạch toán các nghiệp vụ phát sinh có liên quan đến chuyển khoản kho bạc gồm: + Chuyển khoản kho bạc + Chuyển khoản kho bạc mua VTHH + Chuyển khoản kho bạc mua TSCĐ Áp dụng cho cả 2 trường hợp chuyển khoản đã cấp dự toán và chuyển khoản chưa cấp dự toán. |
Lập bảng kê
|
- Cuối tháng đơn vị lập bảng kê các chứng từ có liên quan đến nghiệp vụ tạm ứng kho bạc, chứng từ thanh toán và chứng từ thực chi gồm: + Lập bảng kê chứng từ thanh toán đã cấp dự toán. + Lập bảng kê chứng từ thanh toán chưa cấp dự toán. + Lập bảng kê chứng từ thanh toán ghi thu – ghi chi. + Lập bảng kê chứng từ thực chi. |
Đối chiếu với kho bạc
|
- Xem và in các báo cáo đối chiếu với kho bạc: + F02-3aH: Bảng đối chiếu dự toán kinh phí ngân sách tại KBNN. + F02-3bH: Bảng đối chiếu tình hình tạm ứng và thanh toán tạm ứng kinh phí ngân sách tại KBNN. |
Nguồn
|
- Khai báo danh mục Nguồn kinh phí được sử dụng tại đơn vị. |
Chương
|
- Khai báo danh mục Chương được sử dụng tại đơn vị. |
Loại khoản
|
- Khai báo danh mục Loại khoản được sử dụng tại đơn vị. |
Mục - tiểu mục
|
- Khai báo danh mục Mục - tiểu mục được sử dụng tại đơn vị. |
Tài khoản kho bạc
|
- Khai báo danh mục các tài khoản tiền gửi tại ngân hàng, kho bạc của đơn vị. |
